Zúčtování se státem

Konec března znamená pro podnikatele i zaměstnance, kteří nevyužívají služeb daňových poradců nebo účetního oddělení zaměstnavatele, termín pro odevzdání daňového přiznání za uplynulý rok. Poradíme vám, jak si tuto povinnost usnadnit.

RADEK KUBEŠ
Dlouholetý spolupracovník Chipu musí každoročně přiznávat své vysoké příjmy z autorských honorářů. Díky interaktivním formulářům a svému výjimečnému přehledu o českém internetu to hravě zvládne i bez finančního poradce.

Vyplnit klasický papírový formulář daňového přiznání je bez znalostí všech souvisejících zákonů a vyhlášek zhola nemožné. Ministerstvo financí se asi snaží přihrávat zákazníky daňovým poradcům, a proto si pro živnostníky či osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) připravilo formulář čítající bezmála stovku řádků, nemluvě o nezbytných přílohách. Další desítky kolonek číhají ve formulářích přehledů pro zdravotní pojišťovny a Českou správu sociálního zabezpečení. Naštěstí existuje efektivní pomoc, za kterou nemusíte zaplatit ani korunu.

Finance na internetu: Formuláře a návody

Pomoci podnikatelům s daněmi a dalšími nezbytnými náležitostmi souvisejícími s jejich činností se věnuje celá řada odborných serverů. Kromě srozumitelného vysvětlení daňových zákonů a předpisů na nich najdete i formuláře, které vám s výpočtem vaší daňové povinnosti pomohou.
Připravené formuláře, určené pro vyplnění v tabulkovém kalkulátoru Microsoft Excel, kopírují strukturu oficiálních formulářů daňové správy a jsou v nich obsaženy vzorce, které za vás provedou nezbytné výpočty. Hotové formuláře pak můžete rovnou z Excelu vytisknout, není třeba přepisovat data do standardních tiskopisů, a to ani v případě, kdy formuláře obsahují loga nebo odkazy na stránky, ze kterých jste si je stáhli.
Z konkrétních internetových stránek vám můžeme doporučit například server Finance.cz, kde na stránce http://www.finance.cz/dane-a-mzda/financni-kalkulacky/dan-z-prijmu najdete online kalkulátor pro výpočet daně z příjmů OSVČ, se všemi položkami na straně příjmů a výdajů i daňovými úlevami. Formuláře pro Excel, vybavené potřebnými vzorci pro výpočet daní, společně s pokyny pro vyplnění jsou připraveny na stránce http://www.finance.cz/dane-a-mzda/danove-formulare/dan-z-prijmu-fo.
Záležitostem kolem podnikání, včetně daní, se věnují například i servery Jakpodnikat.cz (http://www.jakpodnikat.cz) nebo Měšec.cz (http://www.mesec.cz) a interaktivní formulář pro daňové přiznání OSVČ za rok 2011 najdete také na serveru finance. idnes.cz (bit.ly/tPqF8H).

Bezpapiru.cz: Formuláře pro všechny

Česká společnost Software602, která se věnuje elektronizaci veřejné správy, připravuje tradičně na svém portálu Bezpapiru.cz inteligentní formuláře pro podání daňových přiznání, které jsou zároveň provázány s formuláři přehledů pro Českou správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovny. Jedná se o řešení na půl cesty mezi formuláři se vzorci pro Microsoft Excel a klasickým účetním systémem.
Výhodou formulářů od společnosti Software602 je automatická kontrola správnosti zadávaných údajů a samozřejmě i výpočet mezisoučtů a výsledných částek daní a dalších poplatků. Nechybí ani poznámky ke správnému vyplnění údajů do formulářů. K vyplnění těchto formulářů je třeba použít aplikaci Software602 Form Filler, dostupnou pro operační systémy Windows, Linux i Mac OS X. Program podporuje přímé odesílání vyplněných formulářů prostřednictvím datových schránek nebo elektronické podatelny (s využitím elektronického podpisu). Formuláře lze také uložit ve formátu PDF a pochopitelně i vytisknout. Současně s programem pro práci s formuláři se instaluje i virtuální tiskárna Print2PDF, kterou můžete využít k tisku do PDF i v jakékoli další aplikaci. Formuláře pro daňové přiznání za rok 2011 by měly být na stránkách Bezpapiru.cz k dispozici v průběhu února.

Účetní programy: Start pro vaše podnikání

Jestliže je pro vás výhodné nebo povinné vést při podnikání účetnictví či daňovou evidenci (namísto odečítání nákladů paušálem), bezpochyby se neobejdete bez kvalitního účetního programu. Na českém trhu je přitom hned několik programů, které vám se zpracováním účetní agendy malého podniku či živnosti pomohou zcela zdarma, samozřejmě včetně zpracování podkladů pro daňová přiznání. Představme si tedy krátce tři různé účetní systémy v jejich bezplatných variantách, označovaných přídomkem Start.

Pohoda 2012 Start

Oblíbený ekonomický systém nabízí po bezplatné registraci funkce pro plnohodnotné účtování nebo vedení daňové evidence. Omezen je pouze počet záznamů v účetním či peněžním deníku (viz srovnávací tabulka). Stejně jako u ostatních účetních systémů s verzí Start i pro Pohodu platí, že pokud se později vaše podnikání rozroste, můžete plynule přejít na některou z placených verzí účetního systému, samozřejmě včetně zachování již vložených dat.
V účetním systému Pohoda 2012 Start můžete vést kompletní agendu svého podnikání, včetně například i pokladny, objednávek, faktur, skladu, mezd a knihy jízd. Program vám také připraví podklady pro přiznání k dani z příjmu fyzických osob, ty však musíte přenést do předepsaného formuláře -buďto pomocí aplikace TAX (viz popis v rámečku), nebo některého z inteligentních formulářů, které popisujeme výše.

Money S3 Start

Téměř identicky jako v případě předchozího účetního programu probíhá i registrace ekonomického systému Money S3 Start. Stačí jen vyplnit registrační formulář, a můžete se pustit do účtování v rámci menší živnosti či firmy.
Money S3 nabízí velmi podrobné funkce pro vedení účetní agendy celé firmy, z čehož plyne i poněkud vyšší složitost programu oproti systému Pohoda. Na druhou stranu, uživatel Money S3 získá větší přehled o účetních operacích svého podniku, včetně užitečného přehledu o peněžních tocích, závazcích a pohledávkách ve výchozí obrazovce programu. Navíc je například možné vést účetnictví ve více měnách a v placené verzi jsou k dispozici třeba i informace o rizikovosti obchodních partnerů.
Pro zpracování daňového přiznání jsou i v programu Money S3 Start vygenerovány potřebné podklady k vyplnění příslušných formulářů. Součástí instalace bezplatné verze programu je i samostatný modul Money S3 Kasa, softwarová registrační pokladna, umožňující prodej zboží s online odpisem ze skladu.
Počítejte s tím, že program Money S3 vyžaduje přece jen hlubší znalosti o účetnictví, aby se mohl stát výkonným nástrojem pro finanční řízení vaší firmy.

Ekonom 2012 Start

Zajímavostí účetního systému Ekonom je především jeho vysoká modularita, v rámci které si můžete pořídit nástroje na zpracování účetní agendy přesně na míru vašemu podnikání. K základní daňové evidenci nebo k podvojnému účetnictví si tak můžete přikoupit například moduly pro fakturaci, skladové hospodářství, mzdy a personalistiku, správu majetku nebo třeba knihu jízd. Řadu modulů lze používat i samostatně, bez provozu účetní agendy.
Bezplatně použitelná verze účetního programu Ekonom Start obsahuje moduly pro daňovou evidenci, podvojné účetnictví, fakturaci, skladové hospodářství a mzdy. Oproti Start edicím předešlých dvou účetních systémů jsou však funkce programu Ekonom podstatně více omezeny. Edice Start v tomto případě slouží především k vyzkoušení programu, na reálné vedení účetnictví se příliš nehodí. Na druhou stranu, Ekonom 2012 Start jako jediný program z našeho přehledu obsahuje funkce pro vytvoření přiznání k dani z příjmu a jeho export na správném formuláři pro odevzdání finančnímu úřadu.

Máme hotovo: Jak odevzdat přiznání

Vyplněním formulářů daňového přiznání a všech příloh samozřejmě vaše povinnosti nekončí. Především je třeba doručit daňové přiznání příslušnému finančnímu úřadu. Příslušnost k finančnímu úřadu se řídí podle sídla plátce daně. Finanční úřad, kterému máte odeslat daňové přiznání a na jehož číslo účtu je třeba zaplatit vypočtenou daň, najdete například na stránkách České daňové správy (bit.ly/ArZiXR). Podobné je to i s přehledem pro Českou správu sociálního zabezpečení - vše potřebné najdete na stránce http://www.cssz.cz/cz/kontakty. Přehled OSVČ pro vaši zdravotní pojišťovnu je pochopitelně třeba poslat na kontaktní místo příslušné pojišťovny.
Daňové přiznání lze na příslušný finanční úřad poslat poštou, přinést osobně nebo jej doručit prostřednictvím datové schránky. Dále je možné využít i elektronické podání prostřednictvím Daňového portálu na adrese eds.mfcr.cz. V tomto případě však budete potřebovat elektronický podpis (který vám za 396 Kč na rok vydají např. na České poště). Obejdete se i bez něj, pak ale musíte do pěti dnů odeslat finančnímu úřadu písemné potvrzení, že jste daňové přiznání podali.
Vypočtenou částku daně lze poslat složenkou nebo prostřednictvím internetového bankovnictví. V každém případě nezapomeňte jako variabilní symbol použít své rodné číslo (případně DIČ nebo IČO - podle typu podnikání).
RADEK.KUBES@CHIP.CZ


KDO PODÁVÁ DAŇOVÉ PŘIZNÁNÍ?
Povinnost podávat daňové přiznání se vedle podnikatelů a dalších osob samostatně výdělečně činných týká i dalších osob, které si kromě svého hlavního zaměstnání (kde za ně platí všechny povinné odvody zaměstnavatel) nějakým způsobem přivydělávají. Hranicí pro nutnost přiznat a zdanit příjmy je 15 000 Kč za rok. Může jít přitom o jakýkoli druh příjmů -například z pronájmu bytu nebo třeba autorských honorářů.
Pokud vaše příjmy nepřesahují 25 milionů korun a nejste jako podnikatel zapsán do Obchodního rejstříku, stačí vám vést jednodušší daňovou evidenci, namísto klasického podvojného účetnictví. Pro další usnadnění lze navíc náklady odečítat paušálně (v rozsahu 30-80 % podle typu příjmů). V takovém případě vám pak pro splnění povinností stačí vyplnit a odevzdat formulář přiznání k dani z příjmu fyzických osob s patřičnými přílohami, přehled o příjmech a výdajích OSVČ pro Českou správu sociálního zabezpečení a přehled OSVČ pro vaši zdravotní pojišťovnu. K tomu pochopitelně zaplatit odvody, které si při zpracování daňového přiznání vypočtete.
Daňové přiznání za rok 2011 je třeba podat (a vypočtenou daň zaplatit) do 31. března 2012 (včetně). Při odeslání poštou je rozhodující razítko podací pošty, nikoli den skutečného doručení na finanční úřad. Rozhodně tedy pošlete vyplněné formuláře doporučeně a dobře si uschovejte podací lístek.


SPECIALISTA na daně
Kromě kompletního účetního systému Pohoda vyvíjí společnost Stormware také specializovanou aplikaci TAX, určenou ke zpracování všech typů daňových přiznání.
S podporou aktuální verze programu TAX 2012 můžete pohodlně zpracovávat podklady pro daň z příjmů fyzických osob, daň ze závislé činnosti, daň z příjmů právnických osob, silniční daně, daně z přidané hodnoty, darovací daně, dědické daně a daně z (převodu) nemovitostí. Při tvorbě přiznání k různým typům daní pomocí programu TAX se nesetkáte s nepřehlednými formuláři, ale naopak uživatelsky přívětivým průvodcem, který funguje na základě jasně formulovaných otázek a příslušných polí pro zadání vstupních údajů. Výsledkem je pak samozřejmě daňové přiznání na příslušném formuláři, připravené k odevzdání finančnímu úřadu a dalším institucím.
Pro zpracování daně z příjmu fyzických osob si vystačíte s variantou TAX 2012 Mini, s cenou licence necelých 1 200 Kč. Takto edice je omezena na zpracování daňové agendy pro nejvýše dva poplatníky, umožňuje však například i import dat z účetního systému Pohoda. Pro výpočet daně z příjmů právnických osob nebo DPH je třeba si pořídit edici Standard (cca 2 400 Kč) a kompletní portfolio daní zpracuje nejvyšší verze TAX 2012 Profi (cca 3 600 Kč).


START VERZE ÚČETNÍCH SYSTÉMŮ
Drobní podnikatelé mohou využít služeb bezplatných verzí oblíbených účetních systémů, označovaných přídomkem Start. Pro základní použití stačí jednoduchá registrace na stránkách výrobce programu.


Foto popis| Elektronické podání: Daňový portál České daňové správy sice umožňuje online podání přiznání daně z příjmů, bez elektronického podpisu se ale stejně cestě na poštu nevyhnete.
Foto popis| Specialista na daně: Namísto vyplňování desítek kolonek ve formulářích vám TAX položí základní otázky a provede vás tvorbou daňového přiznání.
Foto popis| Účetnictví v Pohodě: Pohoda 2012 i další účetní systémy nabízí edice Start, pomocí kterých lze zpracovávat účetní agendu menší firmy nebo živnosti.
Foto popis| Ekonomický poradce: Modulární účetní systém Ekonom je ve verzi Start určen především k otestování, daňové přiznání ale připravit zvládne.
Foto popis| Peníze na prvním místě: Money S3 je rozsáhlý ekonomický systém s obrovskou spoustou parametrů a možností. Při jeho použití se ale určitě neobejdete bez dobré znalosti účetnictví.
Foto popis| Chytré formuláře: Na portálu Bezpapiru. cz najdete formuláře daňových přiznání a přehledů pro aplikaci Software602 Form Filler, která vás provede jejich vyplněním.
Foto popis| Daně v Excelu: Nejjednodušší cestou k vyplnění daňového přiznání je použití některého z mnoha dostupných interaktivních formulářů pro tabulkový kalkulátor Microsoft Excel.